Última actualización: 15 marzo, 2023
Los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) son informes que los sujetos obligados deben enviar a las Unidades de Control Financiero de cada país. Constituyen uno de los insumos para dar cuenta de aquellas operaciones inusuales que consideren sospechosas de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo (LA/FT).
Los ROS son una herramienta fundamental que nutre a las Unidades de Control Financiero de información que sirve para prevenir, impedir e investigar los delitos de LA/FT. Además, el Poder Judicial y ciertos Ministerios también los utilizan.
En esta nota te contamos cuáles son los 10 errores más comunes en los ROS a través de un documento elaborado por la Unidad de Inteligencia Financiera de la Argentina.
![Los 10 errores más comunes en los ROS 10 errores más comunes en los ROS](https://img.freepik.com/free-vector/text-files-concept-illustration_114360-4402.jpg?t=st=1667916221~exp=1667916821~hmac=5a6032845fb6a22f4ebe801cff9b142d111c80334122f0983648667bab533a74)
Recomendaciones del GAFI
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es una organización intergubernamental que fija los estándares internacionales y promueve la implementación de políticas para prevenir y combatir el lavado de activos, la financiamiento del terrorismo y la financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (LA/FT/FPADM).
Para cumplir con sus objetivos, el GAFI emite una serie de Recomendaciones sobre la lucha contra el LA/FT/FPADM. Estas conforman las medidas para proteger el sistema financiero internacional de usos indebidos y desalentar la actividad delictiva. Realizar una evaluación de riesgos y aplicar un enfoque basado en riesgos es la recomendación número 1 del GAFI. Los países deben aplicar este enfoque para identificar y evaluar los riesgos de LA/FT. De este modo, se pueden tomar acciones eficientes para mitigarlos.
¿Cuáles son las principales consecuencias del incumplimiento para las entidades?
Antes de pasar a las características del ROS y los errores más comunes, vamos a explicar un poco por qué es tan importante evitar los delitos de lavado y financiación del terrorismo. Todas las entidades deben cumplir con las normativas de su país respecto a estos delitos ya que tienen graves consecuencias en las organizaciones y pueden ocasionar grandes pérdidas.
Martín Piñeiro, Chief Digital Officer de Worldsys, explica algunos números del lavado de dinero y las consecuencias que tiene para las entidades.
Elementos de un ROS
Un ROS es considerado un insumo de calidad cuando cumple con 3 principios:
- Integridad. Se considera íntegro a un ROS cuando se proporcionan todos los datos disponibles de las personas reportadas de acuerdo con la información obtenida a partir de la debida diligencia.
- Suficiencia argumentativa. Cuando resulta posible identificar por qué la operación reportada es considerada sospechosa. Por eso, la información reportada debe ser correcta y precisa.
- Oportunidad. Un ROS es considerado oportuno cuanto menos tiempo haya transcurrido entre la fecha de las operaciones y la fecha del envío del reporte.
De esta forma, Un ROS debe poder responder las siguientes preguntas:
- ¿Quién o quiénes realizaron la operación sospechosa?
- ¿Cuál es la sospechosa de lavado de activos o financiamiento del terrorismo?
- ¿Qué productos o servicios se utilizaron en la operación sospechosa?
- ¿Cuándo se llevó a cabo la operación sospechosa?
- ¿Dónde ocurrió la operación sospechosa?
- ¿Cuál es el monto sospechoso identificado?
- ¿Cuáles fueron las señales de alerta que se identificaron?
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Los 10 errores más comunes en los ROS
- Deficiencias en la información declarada. Muchas veces hay información que no resulta congruente o falta (datos personales, actividad económica, reportes previos existentes, etc.)
- Insuficiencia en los argumentos y en la descripción de la sospecha de LA/FT. No hay una descripción de las operaciones vinculadas al delito de LA/FT. Además, se registraron muchos ROS de carácter “preventivo” en los que se reporta sin aclarar cuál es la inusualidad.
- Análisis de la inusualidad. No se informa el desglose de las operaciones por montos ni se realiza una comparación entre el perfil transaccional y la operación inusual.
- Dificultad en la determinación del destino de los fondos. No se detalla específicamente cuál es el destino de los fondos. Por otro lado, tampoco existe un detalle acerca de a dónde fueron los fondos y quién los retiró, dificultando de tal manera la identificación de su destino.
- Período de tiempo y lugar de los hechos. Se omite informar el período de tiempo analizado, incluyendo la fecha de la inusualidad por la cual se realizó el análisis de la operatoria y de las señales de alerta identificadas.
- Personas vinculadas. Falta mencionar la relación de cada sujeto reportado entre sí como así también la relación con los productos, servicios, y transacciones reportadas.
- Montos y productos/servicios informados. Se observan discrepancias en los montos reportados y en los productos y/o servicios informados.
- Falta de identificación del carácter de PEP. Algunos ROS no indican la condición de Persona Expuesta Políticamente (PEP) del reportado.
- Falta de documentación. Varios reportes son elaborados únicamente por la negativa del cliente a presentar documentación de respaldo de sus operaciones.
- Remisión del ROS fuera de plazo. La UIF recibe una gran cantidad de ROS fuera del plazo que indica la ley. Esto se considera un incumplimiento normativo y tiene consecuencias económicas y reputacionales para las entidades.
![Los 10 errores más comunes en los ROS 10 errores más comunes en los ROS. Cumple con las recomendaciones del GAFI.](https://www.worldsys.co/wp-content/uploads/2022/06/Banner-integridad-1-1024x231.jpg)