¿Qué es un Beneficiario Final y qué recomienda el GAFI?

Última actualización: 11 agosto, 2023

En el contexto de la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, el Beneficiario Final ha adquirido una gran relevancia. El término se refiere a la persona natural que posee el control final o la propiedad de una entidad. Identificar al Beneficiario Final es crucial para garantizar la transparencia en las operaciones financieras y evitar el uso indebido de estas estructuras con fines ilícitos.

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es una organización intergubernamental que promueve políticas y estándares para combatir los delitos de LA/FT a nivel mundial. Sus recomendaciones buscan que los países fortalezcan sus marcos regulatorios y garantizar una mayor transparencia en el sistema financiero internacional. Entre estas recomendaciones, se encuentra la necesidad de identificar y conocer la verdadera identidad del Beneficiario Final de las entidades legales.

A continuación, te contamos las principales características de un Beneficiario Final y las recomendaciones que realiza el GAFI al respecto.

¿Cuáles son las características de un Beneficiario Final?

El Beneficiario Final se caracteriza por:

• Ser la persona natural que en última instancia posee, controla o se beneficia de una entidad legal. Esta puede ser una empresa, fideicomiso o cualquier otra entidad similar.
• Poseer un control sustancial. Puede tener una participación significativa en el capital de la entidad o ejercer el control de manera directa o indirecta a través de otras personas o estructuras.
• Tener derecho a recibir los beneficios económicos generados por la entidad, como dividendos, ganancias o cualquier otro rendimiento financiero.

Recomendaciones del GAFI

1. Identificación y Registro. En la recomendación 24, el GAFI señala que los gobierno deben asegurarse de que exista información precisa sobre el Beneficiario Final de las sociedades y facilitar el acceso a esta información por parte de las instituciones financieras y las APNFD.
2. Acceso a la Información. Las autoridades y las instituciones financieras deben tener acceso oportuno a la información sobre el Beneficiario Final de una entidad para garantizar una debida diligencia adecuada en las transacciones financieras.
3. Compartir Información. Los países deben promover la cooperación internacional y el intercambio seguro de información relevante sobre los Beneficiarios Finales, especialmente en casos de investigaciones de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
4. Transparencia y Responsabilidad. Las entidades legales deben garantizar que la información sobre el Beneficiario Final se mantenga actualizada y se informe a las autoridades competentes. Asimismo, los profesionales financieros y legales deben cumplir con altos estándares éticos y legales al identificar y gestionar la información del Beneficiario Final.

La identificación y conocimiento del Beneficiario Final son esenciales para prevenir el uso indebido de entidades legales con fines ilícitos. Siguiendo las recomendaciones del GAFI, los países pueden fortalecer sus marcos regulatorios y contribuir a la transparencia y seguridad del sistema financiero global, reduciendo así la posibilidad de actividades delictivas y protegiendo la integridad del sistema financiero internacional.

¿Cómo identificar al Beneficiario Final?

El proceso de identificación del Beneficiario Final es esencial para garantizar la transparencia y prevenir el lavado de dinero y otras actividades ilícitas. Cumplir con estas prácticas contribuye a una gestión empresarial ética y responsable, además de colaborar con los esfuerzos internacionales para combatir la corrupción y la financiación del terrorismo.

Aquí hay algunas estrategias y pasos que pueden ayudar a identificar al Beneficiario Final:

1. Revisión de Documentos Legales. Examinar los documentos legales pertinentes de la entidad, como los estatutos, acuerdos de constitución, escrituras de fideicomiso o cualquier otro documento fundacional.
2. Entrevistas y Cuestionarios. Si se tiene acceso directo a la entidad, se pueden realizar entrevistas a los accionistas, directores o representantes legales para obtener información sobre el Beneficiario Final.
3. Análisis de la Estructura de Propiedad. Si la entidad tiene una estructura compleja con varias capas de accionistas o entidades intermedias, es necesario analizar detalladamente la cadena de propiedad para identificar a la persona o personas con el control final.
4. Uso de Registros Públicos. Algunos países cuentan con registros públicos de empresas que pueden proporcionar información sobre los propietarios y accionistas de las entidades. Bélgica, Suecia, Dinamarca y Francia han implementado plataformas en línea para cumplir con la recomendación 24 del GAFI.
5. Consulta de Entidades Relacionadas. Si la entidad está vinculada a otras empresas o fideicomisos, es importante investigar estas relaciones para determinar si existen conexiones con el Beneficiario Final.
6. Asesoría Legal y Financiera. En casos complejos o si se enfrenta a obstáculos para obtener la información necesaria, es recomendable buscar asesoría legal y financiera especializada para garantizar el cumplimiento adecuado con las regulaciones y leyes aplicables.

Este proceso puede variar según la jurisdicción y las regulaciones locales, por lo que es fundamental mantenerse actualizado sobre los requisitos específicos de cada país.

Una herramienta para identificar al Beneficiario Final

La tecnología regtech es la mejor aliada para cumplir con los procesos de debida diligencia. Además, el regtech implica mayor flexibilidad y adaptación ante los cambios regulatorios por lo que no genera grandes esfuerzos ni mayores costos.

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